フリーランスとして独立すると、避けて通れないのが「確定申告」です。
会社員のように経理部門が税金を計算してくれるわけではなく、収入の管理・経費の整理・税額計算・申告書の作成・提出まですべて自分で行う必要があります。
最初の年は不安も多いですが、手順さえ理解してしまえば、毎年のルーティンとしてスムーズに進められるようになります。
このページでは、**開業準備 → 帳簿付け → 経費と控除 → 申告方法（e-Tax）**まで、初めてのフリーランスでも迷わないよう、流れに沿って詳しく解説します。
1. 開業届を出すタイミングと注意点
● 開業届は「事業を始めたら1か月以内」が原則
個人で業務を始めた場合、「個人事業の開業届出書」を税務署へ提出します。
罰則はありませんが、提出しておくことで次のメリットがあります：
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青色申告が選べる（最大65万円の控除）
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事業として正式に認められ、屋号の使用や銀行口座の開設がスムーズ
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税務署から必要書類の案内が届きやすい
● 開業日は厳密でなくてもOK
以下のいずれかで問題ありません：
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初めて売上が発生した日
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事業用として作業を開始した日（開業準備を含む）
例えば、初回の仕事受注日・機材購入日・営業開始日など、自分で整理しやすい日で構いません。
● 青色申告承認申請書も忘れずに
開業届と一緒に「青色申告承認申請書」を提出すれば、翌年の確定申告から青色申告が利用できます。
青色申告のメリット：
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65万円または10万円の特別控除
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家族への給与（専従者給与）が経費化可能
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赤字の繰越（3年）が可能
2. 帳簿付けの基本と種類（初心者がつまずくポイント付き）
帳簿とは、フリーランスのすべての取引を記録した「お金の台帳」です。
正確に記録することで、税金計算だけでなく、事業の改善にもつながります。
● 帳簿の記録内容
次の3つを軸に入力していきます：
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売上（収入）
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経費（仕事のために使った支出）
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お金の動き（入金・出金）
● 青色申告と白色申告の違い
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 帳簿方式 | 複式簿記 | 簡易簿記 |
| 控除額 | 最大65万円（または10万円） | なし |
| 赤字繰越 | 可能 | 不可 |
| 税務上のメリット | 多い | 少ない |
最初は難しく見えますが、クラウド会計を使えば自動仕訳で9割以上が自動入力されます。
● 主な帳簿の種類
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現金出納帳（現金の動き）
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預金出納帳（銀行口座の動き）
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売上帳
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経費帳
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固定資産台帳（パソコン・カメラなど高価な機材）
クラウド会計なら、銀行口座やクレジットカードを連携するだけで自動反映されるため、初心者でも安心です。
3. 経費と控除の整理（節税の基礎）
フリーランスが最も悩むのが「経費にできるかどうか」。
考え方はシンプルで、
仕事の収入を得るために必要な支出は経費
と覚えておきましょう。
● 経費になる代表例
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パソコン・スマホ・カメラなどの機材
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交通費（打ち合わせ・出張）
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ソフトウェア・クラウドサービス
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ネット通信費・スマホ代
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打ち合わせの飲食代（自分の食事は不可）
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家賃・電気代の一部（家事按分）
● 家事按分（かじあんぶん）とは？
プライベートと仕事で共用している費用の割合を分ける考え方です。
按分基準の例：
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面積比（仕事部屋の広さ）
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使用時間（1日のうち仕事で使った時間）
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使用回数
合理的であれば自由に決めてOKですが、根拠をメモしておくことが必須です。
● 控除も理解しておく
控除とは、税金計算の前に所得から差し引ける金額のこと。
代表的な控除：
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社会保険料控除
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生命保険料控除
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医療費控除
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寄附金控除（ふるさと納税）
経費と控除を整理しておくだけで、税額が大きく変わります。
4. e-Taxでの申告手順（初心者が迷いやすい手順を補足）
確定申告は 国税庁「確定申告書等作成コーナー」 を使えば簡単です。
▼ 手順1：作成コーナーにアクセス
青色・白色などを選び、収入区分（事業所得）を入力します。
▼ 手順2：売上・経費を入力
帳簿の金額をそのまま転記。
クラウド会計のデータをCSVで取り込むことも可能です。
▼ 手順3：控除を入力
源泉徴収票・生命保険控除証明書などが必要になります。
▼ 手順4：マイナンバーカードで電子署名
ICカードリーダーまたはスマホ読み取りでOK。
▼ 手順5：送信して完了
送信後は 「受信通知」 を必ずダウンロード。
これが「申告を提出した証明」になります。
5. AIを使った確定申告の効率化（初心者ほど効果大）
手作業での経費整理は、時間もミスも多くなりがちです。
AI家計簿・確定申告TOOLを使えば…
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レシート・明細を自動分類
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家事按分を自動計算
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損益計算書を自動生成
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e-Tax用データをそのまま出力
簿記が分からない人でも、最短30分で申告の形が整うこともあります。